De premie voor 2025 wordt getoetst aan de hand van de voorschriften van het FTK op basis van de ex-ante berekende premie. De ex-ante gedempte kostendekkende premie is € 96.880. De ex-ante feitelijke premie bedraagt € 104.447. De gedempte kostendekkende premie is lager dan de feitelijke premie. Omdat de feitelijke premie hoger is dan de ex-ante gedempte kostendekkende premie is de feitelijke premie kostendekkend.

De regulier verantwoorde premie voor 2025 bedraagt € 119.824. Hiervan heeft - € 708 betrekking op pensioenopbouw over voorgaande boekjaren, € 1.040 op ambtshalve nota’s waar geen opbouw tegenover staat, € 38 op premiebetaling door het UWV en € 136 op voortzetting verlof voorgaande jaren. De feitelijke premie (ex-post) bedraagt € 120.330.

De ex-post gedempte kostendekkende premie is € 109.927. De ex-post feitelijke premie is € 120.330. Op basis van de achteraf berekende bedragen is de feitelijke premie kostendekkend.

De verschillen tussen zowel de ex-post feitelijke premie en de ex-ante verwachte premie en de ex-post gedempte kostendekkende premie en de ex-ante gedempte kostendekkende premie worden verklaard door mutaties in het deelnemersbestand van het pensioenfonds.

Bij een aantal werkgevers is sprake van een betalingsachterstand. Het totale bedrag met een betalingsachterstand van meer dan een maand per 31 december 2025 bedraagt € 3,9 miljoen. Er is in 2025 voor een bedrag van € 72 duizend aan premies als oninbaar afgeboekt.

Transactiekosten zijn onderdeel van de aan- en verkooptransacties van beleggingen. Deze zijn onderdeel van de indirecte beleggingsopbrengsten en bedragen over 2025 € 60 (2024: € 173).

De post afkopen betreft de afkoop van pensioenen die lager zijn dan € 613,52 (2024: € 592,51) per jaar overeenkomstig de Pensioenwet (artikel 66). Overeenkomstig wet- en regelgeving komen hele kleine pensioenen (lager dan € 2) te vervallen, in 2025 bedroeg de totale waarde van de vervallen hele kleine pensioenen € 2.

Onder de administratiekostenvergoeding zijn zowel de kosten voor TKP Pensioen B.V. van € 4.654 (2024: € 3.955) als de kosten voor Montae & Partners van € 857 (2024: € 881) verantwoord.

De overige kosten bestaan met name uit de kosten voor het project Wet toekomst pensioenen van € 4.341 (2024: € 1.505) en daarnaast uit de communicatiekosten van € 445 (2024: € 179), de kosten voor looncontroles van € 87 (2024: € 61) en de bank- en incassokosten van € 20 (2024: - € 57).

In bovenstaande opstelling is geen rekening gehouden met de aan vermogensbeheer toegerekende kosten van € 1.537, waarmee in de kosten per deelnemer wel rekening is gehouden.

Bezoldiging bestuurders
De bezoldiging aan bestuurders heeft betrekking op de vergoedingen voor de werkzaamheden verband houdende met de bestuurs- en commissievergaderingen en overige bestuurswerkzaamheden. De vergoedingen bestaan uit vacatiegeld, vergoeding van reis- en verblijfkosten en overige bestuurskosten, en bedragen in 2025 € 618 (2024: € 590). Afgezien hiervan zijn geen bezoldigingen toegekend. Er zijn geen leningen of garanties aan bestuurs- of commissieleden verstrekt.

Voor 2025 wordt voor € 99 aan accountantskosten verwacht voor de certificering van het jaarwerk 2025 door Mazars Accountants N.V. Daarnaast is een vrijval van de kosten voor de certificering van het jaarwerk 2024 verantwoord voor een bedrag van - € 2. In 2025 hebben geen andere controle werkzaamheden plaatsgevonden.

Personeelsleden
Het pensioenfonds heeft in 2025 geen personeel in dienst (2024: idem). De beheeractiviteiten worden op basis van een uitvoeringsovereenkomst verricht door personeel in dienst van TKP Pensioen B.V., Montae & Partners en de vermogensbeheerders.